08.08.2025 08:00
Порядок державної реєстрації відомостей про кінцевих бенефіціарних власників юридичної особи-громадського об'єднання
Відповідно до пункту 1 частини сьомої статті 23 Закону України «Про громадські об’єднання» громадські об’єднання зобов’язані зберігати і регулярно оновлювати інформацію, достатню для ідентифікації згідно з вимогами закону кінцевих бенефіціарних власників (контролерів) громадського об’єднання, а також надавати її державному реєстратору у випадках та в обсязі, передбачених законом.
До Єдиного держаного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань вносяться відомості про кінцевого бенефіціарного власника громадського об’єднання визначені абзацом першим пункту 9 частини другої статті 9 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань» (далі – Закон) та структура власності, інформація про структуру власності юридичної особи за формою та змістом, визначеними відповідно до законодавства. У разі відсутності в юридичної особи кінцевого бенефіціарного власника юридичної особи, у тому числі кінцевого бенефіціарного власника її засновника, якщо засновник-юридична особа, вноситься відмітка про зазначення у структурі власності юридичної особи обґрунтованої причини його відсутності.
Положення про форму та зміст структури власності, затверджене наказом Міністерства фінансів України від 19.03.2021 № 163, зареєстроване в Міністерстві юстиції України 08.07.2021 за № 768/3639, розроблено відповідно до Закону і Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» та відображає форму і зміст структури власності, яка з метою встановлення кінцевого бенефіціарного власника має в обов’язковому порядку надаватися державному реєстратору.
Структура власності за формою є офіційним документом, що являє собою схематичне зображення структури власності юридичної особи, яка відображає всіх осіб, які прямо або опосередковано володіють цією особою самостійно чи спільно з іншими особами або незалежно від формального володіння мають можливість значного впливу на керівництво чи діяльність юридичної особи.
Структура власності, яка обов’язково подається у пакеті документів для державної реєстрації створення юридичної особи, підписується одним із засновників такої юридичної особи чи іншою уповноваженою зборами особою.
У разі зміни кінцевого бенефіціарного власника юридичної особи структура власності підписується керівником юридичної особи або іншою уповноваженою особою (крім керівника), яка має право підпису від імені юридичної особи, зокрема представником засновника (учасника) юридичної особи відповідно до прийнятого рішення уповноваженим органом управління цієї юридичної особи. У такому разі до схематичного зображення структури власності також додається оригінал або завірена в установленому порядку копія документа, який підтверджує повноваження підписанта (крім випадку, якщо відомості про повноваження цього підписанта містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань).
З метою створення ефективної системи у сфері розкриття інформації про кінцевих бенефіціарних власників, удосконалення процесу визначення юридичними особами кінцевих бенефіціарних власників, постановою Кабінету Міністрів України і Національного банку України від 19.09.2023 № 1011 відповідно до абзацу четвертого частини другої статті 51 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» затверджено Методологію визначення юридичною особою кінцевого бенефіціарного власника, яка поширюється на юридичних осіб приватного права, утворених і зареєстрованих у встановленому законодавством порядку, крім осіб, визначених частиною восьмою статті 51 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення».
На схематичному зображенні структури власності щодо кожного кінцевого бенефіціарного власника (за наявності) зазначається опис здійснення вирішального впливу кінцевого бенефіціарного власника на діяльність юридичної особи (прямий та/або непрямий).
У разі здійснення прямого вирішального впливу зазначається відсоток частки в статутному (складеному) капіталі юридичної особи або відсоток права голосу в юридичній особі (дані надаються у відсотках).
У разі здійснення непрямого вирішального впливу зазначається характер бенефіціарного володіння (вигоди, інтересу, впливу).
В заяві щодо державної реєстрації юридичної особи-громадського формування (форма 4), затвердженій наказом Міністерства юстиції України від 18.11.2016 № 3268/5, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 18.11.2016 за № 1500/29630 (зі змінами), зазначається інформація про кінцевого(их) бенефіціарного(их) власника(ів) юридичної особи, передбачена положеннями статті 9 Закону, або обгрунтована причина відсутності зазначена у структурі власності. За наявності у юридичної особи кінцевого(их) бенефіціарного(их) власника(ів) також подається нотаріально засвідчена копія документа, що посвідчує особу та підтверджує громадянство (підданство) особи, яка є кінцевим бенефіціарним власником юридичної особи, якщо такий документ оформлений без застосування засобів Єдиного державного демографічного реєстру, – для громадян України.
Звертаємо увагу, що у разі зміни кінцевого бенефіціарного власника юридичної особи державна реєстрація змін до відомостей про кінцевих бенефіціарних власників юридичної особи проводиться протягом 30 робочих днів з дня виникнення таких змін. Адміністративний збір сплачується у розмірі передбаченому статтею 36 Закону.
Додатково зауважуємо, що зі зразками складання схематичного зображення структури власності можна ознайомитися на офіційному вебсайті Мінфіну. Зокрема, зразок схематичного зображення структури власності з інформацією щодо відсутності кінцевого бенефіціарного власника громадського об’єднання розміщено на офіційному сайті Центрального міжрегіонального управління Міністерства юстиції (м. Київ) у розділі «Зразки документів» за посиланням: https://centraljust.gov.ua/zrazok_zayavy.
Відділ державної реєстрації громадських формувань
Центральне міжрегіональне управління Міністерства юстиції - м.Київ
